国海证券19日公布因张杨等人伪造公司印章私签债券交易协议事件处置方案：一是信用债全部由国海证券承担，共计面值35.90亿元。二是部分利率债按比例各自买断，国海证券买断面值为87.30亿元。三是部分利率债由事涉机构继续持有，其投资收益与相关资金成本之差额由国海证券与事涉机构共担，此部分共计面值44.60亿元。四是个别事涉机构已于2016年12月20日前对相关债券进行处置，形成实际损失的按比例分担，国海证券分担损失共计约0.56亿元。综上，国海证券共承担债券面值167.80亿元。国海证券分担的损失约0.56亿元计入2016年当期损益，使得公司2016年度利润总额减少约0.56亿元。根据企业会计准则，由国海证券承担的债券面值167.80亿元全部按成本计入“持有至到期投资”核算。持有期间，债券价格变动均不影响当期利润，其中，131.90亿元的利率债，不存在到期无法偿还的违约风险；35.90亿元的信用债，绝大部分信用评级为AA及以上，违约风险预计有限。持有期间，上述债券产生的票面利息收入预计可覆盖融资成本，预计对公司经营业绩的影响有限。公司股票及相关债券1月20日起复牌。
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